Bâle III (CRR, CRD 4) - Approfondissement
Objectifs
- Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation
- (CRR) » et « Capital Requirements Directive (CRD 4) ».
- Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
- Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
- Expliquer les mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
- Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches
Programme
1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives
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De Bâle I à Bâle III.
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Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).
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Le rôle de l’Autorité bancaire européenne (ABE).
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Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …
2. Fonds propres - CRR
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Mécanisme du ratio de solvabilité.
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Mécanisme de pondération.
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Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.
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Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).
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Ajustements réglementaires des fonds propres.
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Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.
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Le ratio minimum, les coussins de protection, contracycliques et systémiques.
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Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
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Exercices et cas pratiques.
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Synthèse de la séance précédente.
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Réponse aux questions.
Cahier d’exercices :
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Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.
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Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.
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Suite des exercices et cas pratiques.
3. Risque de crédit : approche standard
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Principes généraux.
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Les organismes externes d'évaluation.
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Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.
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Synthèse des principales pondérations.
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Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes externes.
Cahier d’exercices :
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Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.
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Calcul des pondérations.
4. Risque de crédit : approche IRB
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Principes généraux.
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Systèmes de notations internes.
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Synthèse de la séance précédente. Révision.
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Réponse aux questions.
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Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
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Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.
Cahier d'exercices :
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Illustration de la fonction de pondération « corporates ».
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Illustration par les taux de défaut historiques de Standard & Poor.
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Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
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Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.
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Critique d’une évaluation, d’une note interne de corporates et de retail.
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Calcul du risque de dilution de créances achetées.
5. Risque de crédit : pertes attendues et provisions
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Les pertes attendues : modalités de calcul.
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Les provisions et les dépréciations associées.
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Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.
Cahier d’exercices :
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Exercices et cas pratiques intégrant ces calculs.
6. Risque de crédit : techniques d'atténuation du risque de crédit
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Objectifs.
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Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approche IRB.
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Synthèse de la séance précédente. Révision.
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Réponse aux questions.
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Sûretés personnelles et dérivés de crédit : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard, approche IRB.
Cahier d’exercices :
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Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.
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Calcul selon l’approche simple.
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Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
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Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
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Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.
7. Risque de crédit : actions
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Principes et définitions.
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Méthode de pondération simple.
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Méthode PD/LGD.
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Méthode des modèles internes.
Cahier d’exercices :
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Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et selon la méthode des modèles internes.
8. Risque de crédit : titrisation
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Périmètre et définitions.
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Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
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Approche standard.
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Approche notation interne.
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Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III- CRR.
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Risque de crédit transféré.
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Synthèse de la séance précédente. Révision.
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Réponse aux questions.
9. Risque de crédit : risque de contrepartie
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Périmètre et définitions.
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Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
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Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA).
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Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.
Cahier d’exercices :
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Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
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Illustration de la méthode standard.
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Illustration d’un calcul de CVA selon la méthode standard.
10. Portefeuille de négociation
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Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
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Exigence de fonds propres en approche standard.
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Approche modèles internes.
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Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.
Cahier d’exercices :
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Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche standard, méthode de la duration.
11. Risque opérationnel
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Définition et méthodologies.
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Approche de base (basic indicator approach).
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Approche standard.
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Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).
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Synthèse de la séance précédente.
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Réponse aux questions.
Cahier d’exercices :
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Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.
12. Piliers 2 et3
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Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
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Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).
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Revue du processus par le superviseur.
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Stress tests.
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Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.
Cahier d’exercices :
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Cas pratique de stress test avec un scénario simple et les conséquences sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.
13. Ratios de liquidité Bâle II - CRR
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Introduire des ratios de liquidité.
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Ratio de liquidité à court terme (LCR).
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Ratio de financement stable (NSFR).
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Calendrier de mise en œuvre.
Cahier d’exercices :
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Calcul d’un ratio de liquidité (LCR).
14. Synthèse et conclusion
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Synthèse des trois journées.
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Quiz et correction orale.
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Évaluation de la formation.
Lieu
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Chambre de Commerce Luxembourg7, rue Alcide de Gasperi
L-1615 Luxembourg
Luxembourg - Calculer l'itinéraire
mer. 16.10.2019 à 08h30
Bâle III (CRR, CRD 4): Approfondissement
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Chambre de Commerce Luxembourg
jeu. 17.10.2019 à 08h30
Bâle III (CRR, CRD 4): Approfondissement
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Chambre de Commerce Luxembourg
ven. 18.10.2019 à 08h30
Bâle III (CRR, CRD 4): Approfondissement
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Chambre de Commerce Luxembourg