Bâle III (CRR, CRD 4) - Approfondissement

  • Icon 16.11.2020
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Objectifs


                  Expliquer et comprendre les réformes à venir (Finalisation de Bâle III) avec les nouvelles obligations réglementaires en cours et à venir.

                  Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de « Bâle IV » (finalisation de Bâle III, CRR2, CRD5, BRRD2).

                  Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.

                  Expliquer les mécanismes, les concepts sous-jacents et les enjeux des différentes approches.

                  Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches.

                  Programme


                  1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives

                  • De Bâle I à Bâle III.

                  • Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).

                  • Le rôle de l’Autorité bancaire européenne (ABE).

                  • Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

                  2. Fonds propres - CRR

                  • Mécanisme du ratio de solvabilité.

                  • Mécanisme de pondération.

                  • Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.

                  • Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).

                  • Ajustements réglementaires des fonds propres.

                  • Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.

                  • Le ratio minimum, les coussins de protection, contracycliques et systémiques.

                  • Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.

                  • Exercices et cas pratiques.

                  • Synthèse de la séance précédente.

                  • Réponse aux questions.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.

                  • Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.

                  • Suite des exercices et cas pratiques.

                  3. Risque de crédit : approche standard

                  • Principes généraux.

                  • Les organismes externes d'évaluation.

                  • Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.

                  • Synthèse des principales pondérations.

                  • Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes externes.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.

                  • Calcul des pondérations.

                  4. Risque de crédit : approche IRB

                  • Principes généraux.

                  • Systèmes de notations internes.

                  • Synthèse de la séance précédente. Révision.

                  • Réponse aux questions.

                  • Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.

                  • Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

                  Cahier d'exercices :

                  • Illustration de la fonction de pondération « corporates ».

                  • Illustration par les taux de défaut historiques de Standard & Poor.

                  • Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.

                  • Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.

                  • Critique d’une évaluation, d’une note interne de corporates et de retail.

                  • Calcul du risque de dilution de créances achetées.

                  5. Risque de crédit : pertes attendues et provisions

                  • Les pertes attendues : modalités de calcul.

                  • Les provisions et les dépréciations associées.

                  • Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

                  Cahier d’exercices :

                  • Exercices et cas pratiques intégrant ces calculs.

                  6. Risque de crédit : techniques d'atténuation du risque de crédit

                  • Objectifs.

                  • Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approche IRB.

                  • Synthèse de la séance précédente. Révision.

                  • Réponse aux questions.

                  • Sûretés personnelles et dérivés de crédit : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard, approche IRB.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.

                  • Calcul selon l’approche simple.

                  • Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.

                  • Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.

                  • Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

                  7. Risque de crédit : actions

                  • Principes et définitions.

                  • Méthode de pondération simple.

                  • Méthode PD/LGD.

                  • Méthode des modèles internes.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et selon la méthode des modèles internes.

                  8. Risque de crédit : titrisation

                  • Périmètre et définitions.

                  • Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.

                  • Approche standard.

                  • Approche notation interne.

                  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III- CRR.

                  • Risque de crédit transféré.

                  • Synthèse de la séance précédente. Révision.

                  • Réponse aux questions.

                  9. Risque de crédit : risque de contrepartie

                  • Périmètre et définitions.

                  • Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.

                  • Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA).

                  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.

                  • Illustration de la méthode standard.

                  • Illustration d’un calcul de CVA selon la méthode standard.

                  10. Portefeuille de négociation

                  • Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).

                  • Exigence de fonds propres en approche standard.

                  • Approche modèles internes.

                  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche standard, méthode de la duration.

                  11. Risque opérationnel

                  • Définition et méthodologies.

                  • Approche de base (basic indicator approach).

                  • Approche standard.

                  • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

                  • Synthèse de la séance précédente.

                  • Réponse aux questions.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

                  12. Piliers 2 et3

                  • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.

                  • Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).

                  • Revue du processus par le superviseur.

                  • Stress tests.

                  • Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

                  Cahier d’exercices :

                  • Cas pratique de stress test avec un scénario simple et les conséquences sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.

                  13. Ratios de liquidité Bâle II - CRR

                  • Introduire des ratios de liquidité.

                  • Ratio de liquidité à court terme (LCR).

                  • Ratio de financement stable (NSFR).

                  • Calendrier de mise en œuvre.

                  Cahier d’exercices :

                  • Calcul d’un ratio de liquidité (LCR).

                  14. Synthèse et conclusion

                  • Synthèse des trois journées.

                  • Quiz et correction orale.

                  • Évaluation de la formation.

                  Lieu

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                  lun. 16.11.2020 à 08h30

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                  Bâle III (CRR, CRD 4): Approfondissement

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                  mar. 17.11.2020 à 08h30

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                  mer. 18.11.2020 à 08h30

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