Banques et Finance

Bâle III (CRR, CRD 4): Approfondissement

Objectifs
  • Situer les enjeux de la nouvelle réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation
  • (CRR) » et « Capital Requirements Directive (CRD 4) ».
  •  Intégrer les changements essentiels introduits par ces textes.
  •  Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle.
  •  Expliquer les mécanismes, les sous-jacents et les enjeux des différentes approches.
  •  Appliquer les mécanismes de l’exigence de fonds propres sous différentes approches

Programme

1. Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives

  • De Bâle I à Bâle III.
  • Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).
  • Le rôle de l’Autorité bancaire européenne (ABE).
  • Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

2. Fonds propres - CRR

  • Mécanisme du ratio de solvabilité.
  • Mécanisme de pondération.
  • Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.
  • Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).
  • Ajustements réglementaires des fonds propres.
  • Traitement des primes d’émission, des intérêts minoritaires, des actifs d’impôt différé et des participations.
  • Le ratio minimum, les coussins de protection, contracycliques et systémiques.
  • Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.
  • Exercices et cas pratiques.
  • Synthèse de la séance précédente.
  • Réponse aux questions.

Cahier d’exercices :

  • Calcul des risques pondérés et de l'exigence de fonds propres.
  • Calcul des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.
  • Suite des exercices et cas pratiques.

3. Risque de crédit : approche standard

  • Principes généraux.
  • Les organismes externes d'évaluation.
  • Grilles de pondération en fonction de la nature des expositions.
  • Synthèse des principales pondérations.
  • Modalité de reconnaissance et d'utilisation des organismes externes.

Cahier d’exercices :

  • Calcul des expositions pondérées des arriérés de paiement.
  • Calcul des pondérations.

4. Risque de crédit : approche IRB

  • Principes généraux.
  • Systèmes de notations internes.
  • Synthèse de la séance précédente. Révision.
  • Réponse aux questions.
  • Facteurs de risque : PD, LGD, EAD, M.
  • Classes d'actif dans l'approche IRB et les fonctions de pondérations associées.

Cahier d'exercices :

  • Illustration de la fonction de pondération « corporates ».
  • Illustration par les taux de défaut historiques de Standard & Poor.
  • Application des taux de pondération à partir de la grille des pondérations.
  • Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles.
  • Critique d’une évaluation, d’une note interne de corporates et de retail.
  • Calcul du risque de dilution de créances achetées.

5. Risque de crédit : pertes attendues et provisions

  • Les pertes attendues : modalités de calcul.
  • Les provisions et les dépréciations associées.
  • Le traitement de l’insuffisance ou de l’excédent de provisions par l’ajustement des fonds propres.

Cahier d’exercices :

  • Exercices et cas pratiques intégrant ces calculs.

6. Risque de crédit : techniques d'atténuation du risque de crédit

  • Objectifs.
  • Protection de crédit financée : définition, instruments éligibles, approches simple et générale, approche IRB.
  • Synthèse de la séance précédente. Révision.
  • Réponse aux questions.
  • Sûretés personnelles et dérivés de crédit : définition, éligibilité des fournisseurs de protection, instruments éligibles, approche standard, approche IRB.

Cahier d’exercices :

  • Calcul des risques pondérés avec sûretés réelles.
  • Calcul selon l’approche simple.
  • Calcul des risques pondérés avec des sûretés personnelles.
  • Calcul de pondérations selon l’approche du double défaut.
  • Calcul de la rentabilité d’un crédit pour différents scénarios tenant compte des sûretés.

7. Risque de crédit : actions

  • Principes et définitions.
  • Méthode de pondération simple.
  • Méthode PD/LGD.
  • Méthode des modèles internes.

Cahier d’exercices :

  • Calcul des risques pondérés selon la méthode de la pondération simple et selon la méthode des modèles internes.

8. Risque de crédit : titrisation

  • Périmètre et définitions.
  • Exclusion des actifs titrisés par l’établissement originateur.
  • Approche standard.
  • Approche notation interne.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III- CRR.
  • Risque de crédit transféré.
  • Synthèse de la séance précédente. Révision.
  • Réponse aux questions.

9. Risque de crédit : risque de contrepartie

  • Périmètre et définitions.
  • Les quatre méthodes de calcul de l’exigence de fonds propres.
  • Risque d'ajustement de l'évaluation de crédit (CVA).
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.

Cahier d’exercices :

  • Calcul des risques pondérés d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
  • Illustration de la méthode standard.
  • Illustration d’un calcul de CVA selon la méthode standard.

10. Portefeuille de négociation

  • Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).
  • Exigence de fonds propres en approche standard.
  • Approche modèles internes.
  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III -CRR.

Cahier d’exercices :

  • Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche standard, méthode de la duration.

11. Risque opérationnel

  • Définition et méthodologies.
  • Approche de base (basic indicator approach).
  • Approche standard.
  • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).
  • Synthèse de la séance précédente.
  • Réponse aux questions.

Cahier d’exercices :

  • Calcul de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

12. Piliers 2 et3

  • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.
  • Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).
  • Revue du processus par le superviseur.
  • Stress tests.
  • Pilier 3 : Informations à publier, relation avec IFRS 7.

Cahier d’exercices :

  • Cas pratique de stress test avec un scénario simple et les conséquences sur les encours pondérés et le ratio de solvabilité.

13. Ratios de liquidité Bâle II - CRR

  • Introduire des ratios de liquidité.
  • Ratio de liquidité à court terme (LCR).
  • Ratio de financement stable (NSFR).
  • Calendrier de mise en œuvre.

Cahier d’exercices :

  • Calcul d’un ratio de liquidité (LCR).

14. Synthèse et conclusion

  • Synthèse des trois journées.
  • Quiz et correction orale.
  • Évaluation de la formation.
Formation
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& Examen
Examen
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