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Description

Objectifs
  • Acquérir l’essentiel du dispositif Bâle III
  • Situer les enjeux de la réglementation issue de Bâle III : « Capital Requirements Regulation (CRR) » et « Capital Requirements Directive (CRD 4) »
  • Rappeler l’approche comptable et le passage à l’approche prudentielle de la solvabilité
  • Expliquer les principaux  mécanismes, les sousjacents et les enjeux
Programme
Introduction : contexte, mise en oeuvre, perspectives
  • De Bâle I à Bâle III.

  • Transposition en Europe : Capital Requirements Regulation (CRR) et Capital Requirements Directive (CRD 4).

  • Exigences de déclarations : COREP, Grands risques, FINREP, …

Fonds propres Bâle III - CRR
  • Mécanisme du ratio de solvabilité et mécanisme de pondération.

  • Contenu des fonds propres comptables et passage aux fonds propres prudentiels.

  • Composantes des fonds propres : Common Equity Tier 1 Capital (CET 1), Additional Tier 1 Capital (AT1), Tier 2 Capital (T2 capital).

  • Le ratio minimum, les coussins de protection, contracyclique et systémique.

  • Calendrier de mise en œuvre et mesures transitoires.

  • Ratio de levier.

Cahier d’exercices :

  • Calcul simplifié des fonds propres et du ratio de solvabilité Bâle III - CRR.

Risque de crédit
  • Principes généraux.

  • Approche standard : synthèse des principales pondérations.

  • Approche IRB : systèmes de notations internes, facteurs de risque (PD, LGD, EAD, M), classes d'actif et les fonctions de pondérations associées.

  • Synthèse de la séance précédente.

  • Réponse aux questions.

  • Présentation synthétique de l’essentiel des autres aspects. Techniques d’atténuation du risque de crédit.

  • Pertes attendues et provisions/dépréciations associées : modalités de calcul et d’ajustement des fonds propres en approche IRB.

  • Actions.

  • Titrisation.

  • Risque de contrepartie.

  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

Cahier d’exercices :

  • Illustration de la fonction de pondération « corporates ».

  • Calcul des pondérations, de l’exigence de fonds propres et de la rentabilité de différents portefeuilles sous l’approche IRB.

Portefeuille de négociation
  • Périmètre et évaluation du portefeuille de négociation (trading book).

  • Exigence de fonds propres en approche standard.

  • Approche modèles internes : notion de Value-at-Risk.

  • Les nouvelles exigences et pondérations introduites par Bâle III - CRR.

5. Risque opérationnel

  • Définition et méthodologies.

  • Approche de base (basic indicator approach).

  • Approche standard.

  • Approche avancée (advanced measurement approach ou AMA).

Cahier d’exercices :

  • Illustration de l’exigence de fonds propres selon l’approche de base et l’approche standard.

Ratios de liquidité
  • Contexte.

  • Ratio de liquidité à court terme (LCR).

  • Ratio de financement stable (NSFR).

  • Calendrier de mise en œuvre.

Cahier d'exercices :

  • Illustration par un exemple simple de LCR.

Piliers 2 et 3
  • Objectifs et contexte de la revue prudentielle.

  • Évaluation de l’adéquation du capital interne (ICAAP).

  • Revue du processus par le superviseur.

  • Stress tests.

  • Pilier 3 : Informations à publier.

Synthèse et conclusion
  • Synthèse de la journée.

  • Quiz et correction orale.

  • Évaluation de la formation.

Public cible

  • Toute personne souhaitant maîtrise les aspects fondamentaux de Bâle III.
  • Equipes des fonctions Finance et Risques des banques (approche du pilotage financier).
  • Contrôleurs internes et externes.
  • Commissaires aux comptes et leurs collaborateurs.

Conditions

Training material

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Location
Chambre de Commerce Luxembourg
7, rue Alcide de Gasperi
L-1615 Luxembourg
Luxembourg
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