Fiscalité des personnes physiques au Luxembourg - Application et évolutions récentes

Cette formation axée sur la fiscalité des personnes physiques entend, à travers une formation théorique et pratique, préparer les participants à mieux appréhender la matière sous différents angles. Elle procédera d'une revue des différents concepts de la fiscalité des personnes physiques et des différents éléments permettant à la fois de procéder au calcul de l'impôt. Cette formation amènera le participant a pouvoir compléter la déclaration d'impôt pour des cas génériques mais aussi spécifiques, ceci par mise en pratique d'éléments essentiels de la fiscalité luxembourgeoise. Les participants appréhenderont la formation par des exercices pratiques à travers les différents chapitres et un exercice récapitulatif.

• Parmi les thématiques essentielles de la formation notons ainsi :
• • les principes généraux en matière de fiscalité des personnes physiques
  • la distinction entre revenus professionnels et privés
  • les dépenses privées et la détermination des revenus nets
  • les différentes catégories de revenus (agricole et forestier, professions libérales, occupation salariée,bénéfice commercial, pensions et rentes, capitaux mobiliers, locations de biens...)
  • la mise à disposition de revenus
  • les dépenses spéciales et les exemptions
  • les revenus et les charges extraordinaires
  • les exigences déclaratives
  • les conventions préventives de la double imposition
• Des thématiques plus spécifiques:
• • la loi Relibi (Régime optionnel pour le prélèvement libératoire de 20% sur certains intérêts produits par l'épargne mobilière et versés par un agent payeur établi à l’étranger)
  • le plan épargne-logement
  • le régime complémentaire de pension
  • le plan épargne vieillesse
• Les derniers développements en matière de fiscalité individuelle :
• • Fiscalité des frontaliers
  • Individualisation de l’impôt
  • RCPI (régime complémentaire pour indépendants)
• Exercices
• • Calcul d’un revenu net salarié 
  • Calcul d’un revenus net immobilier (résidence principale et revenus locatifs)
  • Calcul de revenus nets de capitaux mobiliers
  • Cacul des dépenses  spéciales
  • Calcul de charges extraordinaires
  • Calcul du revenu imposable ajusté
  • Exercice  récapitulatif avec l’établissement de la déclaration d’impôt et le calcul d’impôt correspondant